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泉港區(qū)財政局

“十四五”規(guī)劃綱要

泉港區(qū)財政局

2021年1月

目  錄

一、“十三五”（2016-2020年）財政工作回顧

（一）財政實力進一步夯實

（二）財稅管理改革穩(wěn)步推進

（三）“十三五”期間存在問題

 二、“十四五”（2021-2025年）規(guī)劃財政工作展望

（一）“十四五”財稅主要目標(biāo)

（二）“十四五”期間財政管理改革

（三）“十四五”期間政府債務(wù)管理制度

財政“十四五”規(guī)劃是我國全面建成小康社會后的第一個五年規(guī)劃，是銜接“兩個一百年”奮斗目標(biāo)，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的第一個五年規(guī)劃?？茖W(xué)編制財政“十四五”規(guī)劃，加強財政資源統(tǒng)籌，穩(wěn)步推進財稅改革，健全政府債務(wù)管理制度，依法理財、科學(xué)理財，提高預(yù)算管理水平具有重要意義。

一、“十三五”（2016-2020年）財政工作回顧

（一）財政實力進一步夯實

“十三五”規(guī)劃期間，我區(qū)財政部門按照省、市、區(qū)委的總體部署，面對國內(nèi)外經(jīng)濟下行壓力和落實減稅降費政策情況下，財政部門迎難而上，積極作為，加強協(xié)調(diào)，規(guī)范財稅收入管理。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保民生和重點項目支出保障，財政實力明顯增強。2016年-2020年全區(qū)公共財政總收入分別為109.8億元、111.12億元、106.86億元、96.92億元、89.4億元，五年累計完成514.1億元。其中，一般公共預(yù)算收入分別為30億元、32.43億元、35.16億元、25.32億元、25.58億元，五年累計完成148.49億元?；就瓿伞笆濉币?guī)劃的目標(biāo)任務(wù)。在財政收入快速發(fā)展的同時，財政支出也較快增長，民生和重點項目保障能力不斷增強，有力支持我區(qū)經(jīng)濟建設(shè)和各項事業(yè)的發(fā)展。2016年-2020年全區(qū)財政支出從30.22億元增加到35.92億元，五年累計完成169.83億元，年均增長3%。確保我區(qū)經(jīng)濟社會全面發(fā)展。

（二）財稅管理穩(wěn)步推進

“十三五”規(guī)劃期間為健全財稅體制，財稅改革不斷推進，財稅制度進一步規(guī)范和完善。五年來，我區(qū)財政部門積極推行各項改革機制，完善各項流程。主要一是推進預(yù)算管理改革，全面實現(xiàn)全口徑預(yù)算編制，努力構(gòu)建由一般公共財政預(yù)算、國有資本預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險預(yù)算組成的的全口徑財政預(yù)算體系。二是全面加強績效管理，全覆蓋推進績效評價工作，并將績效成果在預(yù)算編制過程中充分運用。三是全面實現(xiàn)國庫集中支付改革，順利推進會計集中核算向國庫集中支付制度轉(zhuǎn)軌，全面完成支付電子化改革。進一步擴大國庫集中支付覆蓋面，把鎮(zhèn)（街道）預(yù)算內(nèi)資金和財政專戶資金納入國庫統(tǒng)一支付，做到預(yù)算單位和資金性質(zhì)“橫向到邊、縱向到底”，努力實現(xiàn)所有行政事業(yè)單位全覆蓋。四是實施非稅收入監(jiān)管改革，全面推進“非稅直繳系統(tǒng)”改革，大力拓展非稅收入，健全非稅收入直繳管理信息系統(tǒng)的運用。五是清理盤活財政存量資金。加強財政往來款項清理，建立財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金系統(tǒng)自動清理機制。六是進一步完善區(qū)鎮(zhèn)級財政管理體制，在統(tǒng)籌考慮各鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟發(fā)展水平、稅源基礎(chǔ)、財政收支等因素，建立健全鎮(zhèn)（街道）基本財力保障機制，平衡各鎮(zhèn)（街道）財政收支水平，進一步夯實鎮(zhèn)（街道）防風(fēng)險、抓維穩(wěn)、強治理、促和諧的基礎(chǔ)，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)理財積極性。七是進一步完善工程預(yù)算審核制度，加強工程項目的審核把關(guān)，規(guī)范政府性投融資項目和中介審核機構(gòu)管理，提高財政性投資項目的資金效益。八是整合盤活國有資產(chǎn)，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)增值保值的優(yōu)勢，實施國企改革，逐步推動區(qū)屬國有企業(yè)健全現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范經(jīng)營活動，實現(xiàn)公共資源配置市場化。九是嚴(yán)格規(guī)范“三公”經(jīng)費管理，遵守中央八項規(guī)定要求，控制公務(wù)接待、公車使用和因公出國等標(biāo)準(zhǔn)，加強會議費、差旅費、培訓(xùn)費支出管理。十是推進財政和部門預(yù)決算公開，實現(xiàn)政府預(yù)決算和部門預(yù)決算信息在區(qū)政府網(wǎng)站統(tǒng)一平臺上集中公開。加強財政支出監(jiān)管，保障財政資金安全。制定《深化財政支出改革優(yōu)化財政資金管理規(guī)定》《關(guān)于進一步優(yōu)化財政內(nèi)部資金審批管理的補充通知》，規(guī)范審批權(quán)限，簡化審批流程，保障資金支出安全。十一是完善財政監(jiān)督管理，加強財政政策落實情況監(jiān)督檢查，完成強農(nóng)惠農(nóng)、財經(jīng)紀(jì)律、公車治理等專項檢查，鞏固“小金庫”專項治理機制，規(guī)范財經(jīng)秩序。十二是加強債務(wù)管理，防范財政金融風(fēng)險。制定化解政府債務(wù)和隱性債務(wù)工作方案，通過立制、分類、出新、化舊等舉措，全力化解債務(wù)風(fēng)險，逐年降低存量債務(wù)。十三是落實減稅降費政策，國家實施一系列更大規(guī)模的減稅降費政策，實行普惠性減稅與結(jié)構(gòu)性減稅并舉，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。我區(qū)認真落實各項減稅降費政策，抓緊研究政策落地相關(guān)配套措施，實實在在為企業(yè)減負。

（三）“十三五”期間財稅存在問題

“十三五”規(guī)劃期間，雖然能按照規(guī)劃預(yù)期的財稅收入目標(biāo)努力，但在預(yù)算執(zhí)行中也存在較多的不確定因素，主要有：一是我區(qū)財政收入結(jié)構(gòu)比較單一，過度依賴福建聯(lián)合石化、煉化公司、福海糧油、國電泉州發(fā)電公司、湄洲灣氯堿公司、林德氣體、興通海運等7家工業(yè)企業(yè)的發(fā)展，而第二、三產(chǎn)業(yè)等稅收所占比例較小，一些主體稅種和國有土地出讓金收入增長遠低于全省、全市平均水平同，財政收入穩(wěn)定差。二是受國家實行結(jié)構(gòu)性減稅降費的影響，財政收入呈現(xiàn)出一定程度的政策性減收狀況，直接影響財稅收入。三是財政剛性支出逐年增加和重點項目建設(shè)資金缺口大。四是政府性債務(wù)還本付息壓力大，債務(wù)風(fēng)險不容忽視。

    二、“十四五”（2021-2025年）規(guī)劃財政工作展望

“十四五”規(guī)劃時期，泉港區(qū)面臨新的挑戰(zhàn)和更好的發(fā)展機遇，財政部門認真貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞建設(shè)海西綠色石化新城為契機，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》和《中央全面深化財稅體制改革》為重要著眼點，扎實推進財稅體制各項改革，強化預(yù)算管理，努力培植稅源，全力保障重點民生等支出，防范政府財政風(fēng)險，實現(xiàn)財政運轉(zhuǎn)整體平穩(wěn)，為下一個五年計劃的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財力支撐和資金保障。

（一）“十四五”財稅主要目標(biāo)

1.財政收入穩(wěn)定增長。到2025年全區(qū)一般公共預(yù)算總收入達到130億元（暫不考慮消費稅改革因素），年均遞增8%(預(yù)期性），其中：一般公共預(yù)算收入達到34億元，年均遞增6%（預(yù)期性），綜合“十四五”規(guī)劃的財稅目標(biāo)，財稅收入的主要增長點，仍然依賴于福建聯(lián)合石化、國電、福海糧油公司、煉化公司、百宏化纖、國亨（國喬）、林德氣體、興通海運、石化園區(qū)項目和新引進的企業(yè)的開工建設(shè)和投產(chǎn)。其中：一是福建聯(lián)合公司“十四五”期間主要為新建120萬噸/年乙烯及石化下游產(chǎn)品建設(shè)項目，項目投產(chǎn)后預(yù)計新增產(chǎn)值207億元，新增稅收18.5億元，可帶動下游投資1000億元。二是福海糧油公司三期竣工投產(chǎn)。三是福建百宏石化PTA項目于2018年8月正式啟動，注冊資金35億元整。工廠占地面積502畝，投資57.2億元，建設(shè)250萬噸／年精對苯二甲酸（PTA）項目。建成投產(chǎn)后，年產(chǎn)值在150億元左右。四是總投資500億元新臺幣的石化企業(yè)國亨化學(xué)有限公司年產(chǎn)100萬噸丙烷脫氫（PDH）及90萬噸聚丙烯（PP），計劃占地800畝。項目分二期，一期投資300億元新臺幣，將于今年底開工建設(shè)，2023年建成投產(chǎn)，年產(chǎn)值100億元人民幣。五是泉港桐昆股份總投資230億元，新建年產(chǎn)500萬噸PTA及下游產(chǎn)業(yè)鏈項目，預(yù)計產(chǎn)值400億元，稅收12億元。以上項目的落地投產(chǎn)，將會成為我區(qū)“十四五”期間增加新的稅源增長點。

2.財政支出規(guī)模不斷擴大。到2025年區(qū)本級財力支出將從2020年的35億元增加到40億元，年平均增長7%，主要保障“三?！焙蜕鐣Ｕ稀⒔炭莆男l(wèi)、醫(yī)療衛(wèi)生、惠民惠農(nóng)、公共安全、鄉(xiāng)村振興等民生方面投入的穩(wěn)定支出。同時，全面深化財政體制改革，建立地方財政穩(wěn)定收入增長機制，推進全面預(yù)算績效改革，逐步建立績效評價結(jié)果與項目安排、預(yù)算編制相聯(lián)系的財政支出績效考評機制，促進預(yù)算編制更為科學(xué)、合理。

（二）“十四五”期間財政管理改革

    1.穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的財政政策。積極支持地方經(jīng)濟全面發(fā)展。包括靈活運用財稅政策，積極向上爭取政策和資金支持，努力拓寬財政融資渠道，充分發(fā)揮財政資金導(dǎo)向作用，努力培植經(jīng)濟新增長點。

    2.推進稅源征管改革。確保財稅收入持續(xù)穩(wěn)定增長，積極支持和配合稅收征管部門強化稅收征管，密切跟蹤重點行業(yè)、重點企業(yè)和重點稅源實行動態(tài)監(jiān)控管理。

3.兜底線、保障重點支出。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障“三保”和政府性債務(wù)還本付息等重點支出的需要。一是按照“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”的保障機制，優(yōu)先保證工資正常發(fā)放，保證機關(guān)正常運轉(zhuǎn)和社會保障基本需要；二是不斷加大社會保障支出，增加對教育、社會保障、就業(yè)、扶貧、鄉(xiāng)村振興和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的支持；三是完善鎮(zhèn)（街道）財政建設(shè)，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政解困步伐。根據(jù)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)和財政狀況，制定科學(xué)合理的分類標(biāo)準(zhǔn)，采取相關(guān)政策和措施，實行分類指導(dǎo)，重點幫助困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)緩解財政困難，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理和監(jiān)督，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

4.加強財政監(jiān)督管理。完善財政監(jiān)督程序、機制、方式，從財政監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督和會計監(jiān)督三個方面加強財會監(jiān)督，不斷提升財會監(jiān)督效能。持續(xù)加強財政性暫存暫付款項管理，加大往來款、存量資金清理力度，嚴(yán)格控制往來款、存量指標(biāo)余額。加強財政監(jiān)督，圍繞財稅政策執(zhí)行、預(yù)算管理、政府債務(wù)等財政中心工作，開展專項資金、預(yù)決算公開、政府債務(wù)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)財政管理的薄弱環(huán)節(jié)和制度漏洞，促進財政政策落實落地。加強財務(wù)監(jiān)督，對行政事業(yè)單位費用開支、政府采購、資產(chǎn)管理等情況開展監(jiān)督檢查，促進行政事業(yè)單位加強財務(wù)管理，完善財務(wù)制度。加強會計監(jiān)督，對財政中心工作、民生等相關(guān)領(lǐng)域開展會計信息質(zhì)量檢查，提高會計信息的真實性和透明度，保障會計法規(guī)準(zhǔn)則制度有效執(zhí)行。

5.推進財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。對照中央、省、市改革進程，結(jié)合我區(qū)實際，循序漸進地推行區(qū)級財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，重點對教育、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、交通運輸、就業(yè)和社會保險、基本生活保障、住房保障、公共文化體育、殘疾人服務(wù)、涉農(nóng)、涉企、科技等方面列入?yún)^(qū)級改革范圍。

6.實施零基預(yù)算改革和中期財政規(guī)劃管理。一是全面推行零基預(yù)算改革，改變現(xiàn)行“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制方式，以零為基點編制預(yù)算，打破預(yù)算支出固化格局。二是加強部門預(yù)算編制指導(dǎo)，根據(jù)預(yù)算年度的工作重點、財力可能和輕重緩急，在成本效益分析基礎(chǔ)上，科學(xué)分析各項支出的必要性、準(zhǔn)確性，重新確定預(yù)算規(guī)模、分配標(biāo)準(zhǔn)和支出結(jié)構(gòu)。三是通過細化預(yù)算支出分類、推進支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)等措施，結(jié)合預(yù)算績效管理，加強項目立項管理，做實財政預(yù)算項目庫，強化預(yù)算約束，提高財政資金配置效率和使用效益。四是科學(xué)合理制定中期財政規(guī)劃，區(qū)級財政性資金優(yōu)先投向發(fā)展規(guī)劃確定的重大任務(wù)、重大專項和重大項目。五是增強中期財政規(guī)劃與重大改革、重要政策和重大項目的協(xié)調(diào)銜接，提高財政資源跨期配置效率。注重重大財政收支情況的分析預(yù)測，從更長周期、更廣范圍謀劃預(yù)算安排，提高財政預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。六是進一步完善跨年度預(yù)算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)性。

7.完善預(yù)決算公開工作。加大財政預(yù)決算公開力度，堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外，深入推進預(yù)決算公開，持續(xù)提高預(yù)決算透明度，推動單位向社會公開預(yù)決算，實現(xiàn)政府、部門、單位預(yù)決算公開的全覆蓋。根據(jù)財政預(yù)決算領(lǐng)域基層政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)目錄，完善細化公開內(nèi)容，依法依規(guī)公開預(yù)決算，實現(xiàn)預(yù)決算信息公開標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

8.全面實施預(yù)算績效管理。一是全面健全財政管理績效考核獎懲機制，夯實預(yù)算績效管理基礎(chǔ)，完善分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。二是將預(yù)算績效管理覆蓋“全口徑預(yù)算”，開展新出臺重大政策項目預(yù)算審核和事前績效評估，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理制度機制。三是深入推進預(yù)算和績效管理一體化，更加突出績效導(dǎo)向，有效落實績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，推動財政資金聚力增效。穩(wěn)步推進政府收支預(yù)算和部門整體績效管理。四是加強財政政策績效管理，對重大政策和項目建立事前、事中、事后全周期跟蹤問效機制，及時清理退出到期和績效低下的政策，提高政策效能和資金效益。五是推動部門切實履行績效管理主體責(zé)任，加大績效信息公開力度，推進績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果向社會公開，發(fā)揮全面實施預(yù)算績效管理示范點的引領(lǐng)帶動作用。

9.加強非稅收繳和財政票據(jù)管理。深化非稅收入收繳電子化和財政電子票據(jù)改革，實現(xiàn)單位端非稅收繳電子化和財政電子票據(jù)管理全覆蓋，持續(xù)推進所有非稅收入項目納入系統(tǒng)收繳，抓好“兩碼一渠道”標(biāo)準(zhǔn)化實施應(yīng)用，完善收繳全流程電子控管，規(guī)范銀行代收管理。推進財政電子票據(jù)社會化應(yīng)用，健全財政電子票據(jù)全生命周期管理體系，推進財政電子票據(jù)各領(lǐng)域深度應(yīng)用，促進財政電子票據(jù)電子報銷、入賬、歸檔和跨區(qū)域高效流轉(zhuǎn)。完善網(wǎng)上辦事繳費機制，優(yōu)化繳費渠道格局，豐富多方式支付、掃碼支付方式，完善非稅收入收繳和財政票據(jù)管理相關(guān)制度建設(shè)。

10.加強財政隊伍建設(shè)。提高財政干部整體素質(zhì)。持續(xù)深入開展群眾路線教育活動，進一步加強干部隊伍建設(shè)，切實加強政治理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，加強職業(yè)道德教育，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，不斷提高干部職工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，真正造就一支政治堅定、業(yè)務(wù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、廉潔高效的財政干部隊伍。

11.強化國有資產(chǎn)管理。落實好區(qū)政府向人大報告國有資產(chǎn)管理工作制度，確保企業(yè)國有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、國有自然資源等國有資產(chǎn)管理公開透明、安全完整。健全行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理制度體系，將資產(chǎn)管理嵌入財政預(yù)算管理核心環(huán)節(jié)，完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合機制，加強資產(chǎn)全過程管理。優(yōu)化行政事業(yè)性國有資產(chǎn)配置管理，注重新增資產(chǎn)配置的預(yù)算管理，完善資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。持續(xù)推進行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，建立閑置低效資產(chǎn)盤活長效機制，推動行政事業(yè)性國有資產(chǎn)績效評價工作，提高資產(chǎn)使用效率。強化財政部門綜合管理職能和監(jiān)管職能，推動落實行政事業(yè)單位對占有、使用國有資產(chǎn)的管理主體責(zé)任，提高制度執(zhí)行力和約束力。 

（三）“十四五”期間政府債務(wù)管理改革

堅持管理規(guī)范、責(zé)任清晰、風(fēng)險可控，進一步健全政府債務(wù)管理制度，發(fā)揮政府債務(wù)融資的積極作用，堅決防范化解風(fēng)險，增強財政可持續(xù)性。

1.完善政府債務(wù)管理體制機制。嚴(yán)格落實地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，強化“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理，依法構(gòu)建管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險可控的地方政府舉債融資機制。強化預(yù)算管理，督促各地將債務(wù)收支、債務(wù)還本、付息資金等納入預(yù)算管理。完善政府債務(wù)限額確定機制，一般債務(wù)限額與稅收等一般公共預(yù)算收入相匹配、專項債務(wù)限額與政府性基金預(yù)算收入及項目收益相匹配，債務(wù)風(fēng)險和資金需求等因素，提高再融資債券比例，緩解財政償債壓力。完善建制縣隱性債務(wù)化債試點工作，統(tǒng)籌做好新增債務(wù)限額安排。

2.防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。完善常態(tài)化監(jiān)控機制，加強債務(wù)風(fēng)險分析、研判和預(yù)警工作，評估債務(wù)風(fēng)險狀況，前移風(fēng)險防控關(guān)口。推進融資平臺公司轉(zhuǎn)型，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資，堅決遏制隱性債務(wù)增量。積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，逐步降低高風(fēng)險等級。完善償債保障機制，防范債券違約風(fēng)險。